MOOC

Нужно ли фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые


Нужно ли фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые, image #1

Работать в тени для фрилансера в digital-сфере — обычное дело. Если раньше единственным легальным вариантом был ИП, то с 1 июля 2020 года во всех регионах РФ появилась альтернатива — самозанятость. В статье раскладываем по полочкам все нюансы нового статуса и отличия от ИП, рассказываем, почему платить налоги всё-таки нужно, и даём понятную инструкцию, как лучше оформиться и работать на удалёнке легально.

Зачем платить налоги?


Можно долго спорить о том, куда уходят налоги, но именно на эти деньги любое государство функционирует: строит дороги, школы и больницы. Платить налоги — это обязанность каждого гражданина, который получает доход. К тому же его утаивание влечёт к ответственности за незаконную деятельность:

  • налоговую (штрафы за неуплату НДФЛ и несданные декларации), 
  • административную (штрафы 500-2500 ₽), 
  • уголовную (статья 171 УК РФ).

Плюсы налогоплательщиков


  1. Подтверждение платёжеспособности. Возможность взять потребительский кредит или ипотеку. 
  2. Оформление визы. В списках есть разделы с документами для ИП и самозанятых. 
  3. Подтверждение стажа. Для смены локации или обучения за рубежом.
  4. Отчисление в пенсионный фонд. Сумма будущей пенсии зависит ровно от того, сколько отчислений вы будете совершать. 

Нужно ли фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые, image #2

Фрилансер-ИП

Кто может стать


Любой гражданин России с 14 лет. Для регистрации до 18 лет нужно предоставить дополнительный пакет документов.

Как зарегистрировать ИП


  1. Подготовьте заявление и копию паспорта, оплатите пошлину на сайте и распечатайте квитанцию. Подать документы можно онлайн. В таком случае не нужно будет платить пошлину, однако придётся заверить подпись и копию паспорта у нотариуса.
  2. Подайте документы с помощью сервиса ФНС. Это также можно сделать по почте, лично или по доверенности в налоговой инспекции.
  3. При оформлении УСН нужно написать дополнительное заявление и подать его вместе со всеми документами. Лучше это сделать сразу, но можно задержаться на 30 дней. 
  4. Дизайнеры, разработчики и другие digital-специалисты (список) могут перейти на патент. Для оформления нужно заполнить заявление в письменной или электронной форме.
  5. Получите ЕГРИП. Документ о регистрации можно забрать в налоговой через 3 рабочих дня. При необходимости его отправят по почте.

Документы для работы


ИП не обязан вести бухгалтерский учёт, если работает только на себя без наёмных работников. По гражданскому законодательству он должен заключать договоры в письменной форме только в двух случаях:

  • для сделок с компанией на любую сумму
  • для сделок с частным заказчиком от 10 тыс ₽

Налоги и страховые взносы


На упрощённой системе налогообложения ИП должен платить единый налог по одной из двух ставок:

— 6% от суммы доходов
— 15% от вычета: доходы минус расходы

В 2020 году страховые рассчитываются следующим образом:

— пенсионное (32 448 ₽ в год, если годовой доход не превышает 300 тыс ₽, далее + 1% от суммы превышения, но не более 259 584 ₽)
— медицинское (8 426 ₽).

Нужно ли фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые, image #3

Самозанятый фрилансер


Кто может стать


Любой гражданин России с 16 лет, доход которого не превышает 2,4 млн ₽ в год. Сотрудничать можно с ФЛ, ИП и компаниями. С 1 июля проект действует во всех субъектах РФ

Как зарегистрировать статус самозанятого


  1. Скачать приложение «Мой Налог» в AppStoreGooglePlay или воспользоваться веб-браузером.
  2. Зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика или указать паспортные данные вручную.
  3. Подождать подтверждения статуса в течение нескольких минут. Обычно занимает не больше десяти.

Документы для работы


Самозанятым не нужно вести бухгалтерский учёт. Для этого предусмотрены электронные чеки, которые формируются прямо в приложении. Оформление договоров необходимо в тех же случаях, что и у ИП. При получении оплаты на карту, банковский счёт или наличными, нужно просто нажать в приложении кнопку «Новая продажа», указать точную сумму платежа, данные плательщика и назначение.

Налоги


Самозанятый платит ежемесячно налог 4% при расчётах с частными лицами и 6% при приёме платежей от компаний или ИП. Есть налоговый бонус (вычет) — 10 тыс ₽. Самозанятые платят по ставкам 3% и 4% соответственно, пока не израсходуют всю предоставленную сумму.

Плюсы статуса


  • Больше возможностей для сотрудничества. Клиенты могут работать абсолютно легально. 
  • Не нужно отчитываться перед налоговой. Вся статистика ведется прямо в приложении, кроме неё нет никакой отчётности.
  • Нет фиксированных страховых взносов. Это удобно, если доход от фриланса нестабильный, вы только подрабатываете онлайн или хотите временно прекратить деятельность. 
  • Не учитывается источник доходов. Фрилансер сам вносит в приложение сведения о платеже. Можно принимать платежи как от юридических, так и от физических лиц. 
  • Вся информация заносится в чеки, которые можно отправлять в электронном виде. На их основании раз в месяц рассчитывается налог.
  • Выгодные условия налогообложения. Бухгалтер не нужен, так как в приложении легко разобраться самому. 
  • Возможность взять справку о доходах, которая пригодится при оформлении кредита, визы или других документов.

Минусы статуса


  • Ежемесячный платёж.
  • Лимит по доходам. Годовой доход не должен переваливать за 2,4 млн ₽.
  • Запрет на найм сотрудников. Нельзя быть самозанятым и работодателем одновременно.
  • Нет социальных выплат. Выходить в декрет или уходить на больничный можно сколько угодно, однако никаких выплат за это не ждите.
  • Нет пенсии без дополнительных взносов. Период самозанятости не входит в трудовой стаж, но фрилансеры могут платить взносы на пенсионное страхование добровольно. И здесь кроется сразу ещё один минус — нельзя уменьшить сумму налога, как у ИП.
  • Риск обвинения в сокрытии трудовых отношений. Налоговая внимательно следит за сделками с самозанятыми, чтобы выявлять скрытые трудовые отношения. Это грозит наказанием для обеих сторон.
  • Ограничение по видам деятельности. Вопрос ещё обсуждается в Правительстве РФ, однако самозанятые не могут вести посредническую деятельность, только предлагать собственные услуги.
  • Мало информации. Корпоративные клиенты и сотрудники налоговой ещё не до конца разобрались во всех процессах работы, особенно в новых регионах. Официальная информация собрана на сайте ФНС. Здесь можно найти ответы на распространённые вопросы или обратиться в техподдержку.

Нужно ли фрилансеру платить налоги: ИП и самозанятые, image #4

Когда ИП лучше перейти на НПД


  • Работа как с бизнесом, так и с физическими лицами.
  • Нерегулярный доход, периоды простоя. 
  • Не хочется вести отчётность, нанимать бухгалтера, рассчитывать страховые взносы.
  • Небольшой доход, а фиксированные взносы отнимают большой процент заработка.

Подробно с процессом перехода на статус самозанятого можно ознакомиться в официальном письме ФНС.

С 1 июля 2020 года фрилансерам всех субъектов РФ максимально упростили регистрацию и создали условия для легальной работы. Теперь можно не бояться принимать крупную оплату на личную карту и спать спокойно, зная, что вся деятельность ведётся официально.
Полезные материалы Руководство